平泉市财政局
关于印发《平泉市财政局2018年“双随机、一公开”抽查工作实施方案》的
通 知
局内各有关科室：
按照省、市政府关于“双随机、一公开”2018年度具体工作要求，创新事中事后监管，完善财经秩序监管方式，切实提高财政资金使用效率，我局为进一步推行此项抽查工作，结合实际情况，制定了《平泉市财政局2018年“双随机、一公开”抽查工作实施方案》，现予以印发，请遵照执行。
2018年1月18日
平泉市财政局
2018年“双随机、一公开”抽查工作
实施方案
按照省、市政府关于“双随机、一公开”2018年度具体工作要求，创新事中事后监管，完善财经秩序监管方式，切实提高财政资金使用效率，我局结合实际情况，进一步推行“双随机、一公开”工作，现制定2018年工作实施方案如下：
一、指导思想
贯彻党中央、国务院的决策部署，落实简政放权、放管结合、优化服务要求，坚持执法公正，提高执法效率，建立健全科学的随机抽查机制，规范财经秩序，创新财政监督检查方式方法，提高监管效能，保证财政资金安全、高效使用。
二、完善监管随机抽查机制
（一）明确随机抽查依据和随机抽查主体。
1、随机抽查依据。《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《河北省政府采购管理办法》、《代理记账管理办法》《国有土地使用权出让收支管理办法》等法律法规。
2、随机抽查主体。由财政自身开展的抽查项目，主体为市财政局；各部门联合抽查的项目，财政局给予配合。
（二）制定随机抽查事项清单和抽查计划。按照市编办下发的权力清单，结合我局实际情况，2018年度共列入“双随机、一公开”抽查事项清单6项，清单中明确列出每项的检查内容以及相关的检查法律依据和处罚办法，达到了抽查事项全覆盖。本年度根据抽查事项清单，制定详细的抽查计划，扎实开展我局2018年度“双随机、一公开”抽查工作。
（三）健全随机抽查“两库“。随机抽查”两库“即被检查对象名录库和检查执法人员名录库。将财政监管的各有关部门、企事业单位列入被检查对象名录库，实行动态监管，进一步加强财务账务管理情况，为各部门单位联合抽查提供更快捷、更便利的方式。同时，根据局内人员变动情况，不断完善检查执法人员名录库，为随机开展检查提供业务精通、素质过硬的高水平执法人员，确保随机抽查质量。
（四）明确随机抽查方式。按照“双随机“抽查要求，通过《河北省“双随机与双告知”综合系统》随机抽取被检查单位和检查执法人员，结合《实施细则》要求，采用定向抽查和不定向抽查相结合的方式对被查单位进行书面检查和实地检查。
1、书面检查。对会计法执法情况、代理记账等账目问题抽查一般采用书面检查，指翻看账本、凭证、原始单据及会计制度等。
2、书面检查和实地检查。对政府采购情况、国有资产和相关财政专项资金使用等问题一般采用书面检查和实地检查相结合的方式，指翻看账本、凭证的同时还要实地核实资产及重点专项工程验收。
（五）分类确定随机抽查比例和频次。随机抽查比例和频次要合理适度，切合实际，以不影响公正与效率为前提，既要保证必要的抽查覆盖面和工作力度，又要防止检查过多和执法扰民。采取以定向抽查为主、辅以不定向抽查的方式，对列入名录库的重点单位，要加大抽查力度，提高抽查比例和频次。
（六）确保“双随机”抽查工作信息公开。按照“双随机、一公开”要求，随机抽查信息要及时准确公开到位，需将要公开的随机抽查方案通知、抽查情况和查处结果及时向社会公开，统一公开至“平泉政府门户网站”，接受社会监督，形成有效震慑，增强行政机关和企事业单位守法自觉性。
三、工作要求
（一）加强组织领导。我局将随机抽查作为创新财政秩序监管工作和规范执法检查行为的重要举措，根据本实施方案要求，一是要切实加强组织领导，一级抓一级、层层抓落实，做到主要领导亲自抓、分管领导具体抓，建立健全相应工作机制，保障抽查经费，充实执法检查力量，确保随机抽查工作落到实处。二是要加强统筹协调，明确本部门实施随机抽查的牵头科室为财政监督局，相应调整充实一线监管执法力量，同时加强对随机抽查工作的组织部署和督促指导，确保随机抽查工作顺利推进。
（二）注重宣传培训。随机抽查是行政执法监管方式的探索和创新，我局要加强执法人员业务培训，总结交流执法经验，加快转变执法理念，努力提升执法能力，完善随机抽查执法模式和方法。要充分利用广播、电视、报刊、网络等多种渠道，广泛开展宣传报道，为随机抽查工作顺利开展营造良好氛围。
（三）强化责任落实。各有关科室要按照自身所辖业务归属督促指导各有关部门、企事业单位完善制定具体财务制度和财政资金管理办法，自觉维护财经秩序。财政监管检查人员要细化任务要求，明确工作进度，落实责任分工，强化过程管控，确保工作落到实处，抓出成效。对工作失职渎职的，要依法依规严肃处理。
附件：平泉市财政局2018年“双随机、一公开”抽查工作领导小组人员名单
平泉市财政局 2018年1月18日印发
附件：
平泉市财政局
2018年“双随机、一公开”抽查工作
领导小组人员名单
组 长：张春满 市财政局局长
副组长：史景儒 市矿产品产量监控中心主任
成 员：刘秀良 杨宗阁 王建军 杨金成
李绍敏 李兴民 张永红 左小平
刘秀云 赵文学 王作龙 田家亮
陈 国 张志富 于向荣
领导小组办公室设在财政监督稽查局
主 任：史景儒 （兼）
成 员：刘秀良 联系电话：0314-6082590